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您好，请问增值税电子专票的税率1%是否只有小规模纳税人可以开具？
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同学，你好
嗯嗯，是的
2023 11/15 16:20
84785008 
2023 11/15 16:22
那专票就算季度不超过30万也不可以免增值税对吧？
小菲老师 
2023 11/15 16:23
同学，你好
嗯嗯，是的
84785008
2023 11/15 16:27
那开具这种发票，进项是林场开的税率为0的普票该如何做账？比如开具1%专票是10万，收到进项是30万。
小菲老师
2023 11/15 16:33
同学，你好
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
进项
借：库存商品
贷：银行存款
84785008
2023 11/15 16:37
应交税费就是1%的增值税和税金及附加以及印花税是吗？没有进项税对吧？
小菲老师
2023 11/15 16:37
同学，你好
嗯嗯，是的
84785008
2023 11/15 16:41
那如果之后升为一般纳税人，林业产品是开9%的专票吗？另外如果是同一批进项，在小规模纳税人阶段用掉了50%，后面升了一般纳税人后剩下的进项可以按9%抵扣吧？
小菲老师
2023 11/15 16:41
同学，你好
嗯嗯，是的，可以的
84785008
2023 11/15 16:43
那现在就已经取得的增值税专用发票怎么办？税率是13%的，购买的机械设备。
小菲老师
2023 11/15 17:01
同学，你好
全部入固定资产
84785008
2023 11/15 17:04
好的，那如果我明天去申请一般纳税人，然后再开9%的专用发票，那之前取得的13%的专票就可以抵扣了对吧？那像这种税率不同的是不是直接按13%的税额去抵扣？
小菲老师
2023 11/15 17:36
同学，你好
不是，你小规模期间取得的发票，不能抵扣同学，你好
不是，你小规模期间取得的发票，不能抵扣
84785008
2023 11/15 18:03
那请问林场开出的0%普通发票是属于农产品免税发票吗？一般纳税人取得这种发票可以按9%抵扣吗？
小菲老师
2023 11/15 19:49
同学，你好
如果你是免税，那你税率一栏是填：免税
84785008
2023 11/15 20:17
我看林场开过来的进项发票税率写的是0%，这种可以抵扣吗？
小菲老师
2023 11/15 20:20
同学，你好
那不可以的
84785008
2023 11/15 20:25
那哪种才可以？
小菲老师
2023 11/15 20:26
同学，你好
开具：免税的发票
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