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老师去年收的一笔款到现在还没有开发票，还挂在应收账款贷方的，然后还有一笔付出去的款也没收到发票，挂在应付账款的借方的，现在要怎么做呢
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您好，这俩应收应付是针对的同一个客户吗，如果是的话，可以抵消
2023 11/16 10:55
84784971 
2023 11/16 11:33
不是一个客户
84784971
2023 11/16 11:34
而且这个不是真实的交易，是过账的，我要怎么做呢
小锁老师 
2023 11/16 11:36
那你这样的话，不是真实交易的话，需要转营业外了，应付账款对应营业外收入，应收对应营业外支出
84784971
2023 11/16 11:43
没有发票也可以么?收的钱是借银存427000贷应收账款427000，付出去的是借应付账款45万，贷银存45万，现在我要怎么做分录
小锁老师
2023 11/16 11:49
对，这种也可以，借 应收账款427000贷 营业外收入 427000 第二个 借 营业外支出 45万 贷 应付账款45万 但是需要挂账三年以上才可以这样做
84784971
2023 11/16 11:52
老师这个钱要收的已经收了，要付的已经付了，只是没有开发票，为什么还可以挂三年，没有风险么？一般不是收不回来的钱才可以转营业外收支么？
小锁老师
2023 11/16 11:53
您好，您这个，一开始比如应收帐款那一笔，有没有借方做应收，贷方做收入
84784971
2023 11/16 12:03
没有，这两笔账各只做了一次，就是刚我发的分录，还是去年八九月做的，一直挂到现在
小锁老师
2023 11/16 12:46
那你意思是比如应收帐款，我们也没有确认收入，对方先把钱打给我们了，然后你坐在应收帐款贷方了，是这个意思吧
小锁老师
2023 11/16 12:47
如果是这样的话，就是可以不用处理，等你们给人家发货开票后，确认收入
小锁老师
2023 11/16 12:47
如果是对方不付钱，这个不太可能吧你们
84784971
2023 11/16 14:07
是你说的意思，我们收钱了，借银存，贷应收账款，一直挂着的，没有确认收入，这个如果没有发货可以一直挂着是么？然后我们付钱的那一笔，借应付账款45万，贷银存45万，这笔怎么处理呢？
小锁老师
2023 11/16 14:11
对，收入哪一笔，没有发货可以挂着，付钱哪一步，相当于和收入相反，这个是采购，对方没有给你们货物之前，你们也只能挂账的，没有库存增加
84784971
2023 11/16 14:21
这个一直挂着没有风险是么？其实这个都不是真实交易，只是过账用的
小锁老师
2023 11/16 14:22
对，需要这样挂账的，目前是只能这样的，没有风险
84784971
2023 11/16 14:23
可以挂多久？直到开票再确认收入结转库存是么
小锁老师
2023 11/16 14:23
嗯对，到开票再确认的，再说了你们也不可能五年都不确认
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