00:10:00
问题已解决
老师，有个问题咨询一下，公司在银行开出承兑汇票，要先存入保证金，比如开20万汇票就要存入20万保证金，开出汇票付给上游客户我，这个过程怎么入账？存入保证金是借：其他应收款-汇票保证金 贷：银行存款 开出汇票是借：应收票据 贷：其他应收款-汇票保证金 付出汇票借：应付账款 贷：应收票据 是这样吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，把其他应收款改成其他货币资金。
2023 11/16 11:21
郭老师 
2023 11/16 11:21
然后开出票据，不需要做账务处理，你背书出去借应付账款，贷应付票据。
84785040 
2023 11/16 22:12
保证金放其他货币资金？还有这个应付票据后面是怎么冲销掉？
郭老师
2023 11/16 22:20
对的，是的，到期你们单位支付借应付票据，贷银行存款。
84785040
2023 11/17 08:45
那这个保证金放其他货币资金，后面怎么冲掉？感觉还是少一笔分录呢
84785040
2023 11/17 08:47
借：其他货币资金 贷：银行存款 借：应付账款 贷：应付票据 借：应付票据 贷：其他货币资金 这样才对？
郭老师
2023 11/17 08:47
保证金退回的借银行房款，贷期的货币资金，如果是抵扣了你应付票据，借应付票据贷其他货币资金。
84785040
2023 11/17 08:49
保证金应该不退回了吧，汇票到期直接转变成货款付出去
郭老师
2023 11/17 08:50
有些是给退回，有些是直接抵扣，看实际情况。
84785040
2023 11/17 08:53
好的，明白了，如果保证金退回的，借：银行存款 贷：其他货币资金 借：应付票据 贷：银行存款
郭老师
2023 11/17 08:54
是的，对的，是这么做的。
84785040
2023 11/17 08:56
那我想问下，这个其他货币资金科目，有必要设置二级科目-汇票保证金吗
郭老师
2023 11/17 08:57
可以的，可以这么做的。
84785040
2023 11/17 09:00
好，谢谢老师
郭老师
2023 11/17 09:00
不用客气，工作愉快。
阅读 494
描述你的问题，直接向老师提问
856
意见反馈
