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汇算清缴时，企业所得税上年度没 有预提到，在汇算缴纳企业所得税时分录怎么写？
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借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
2023 11/16 11:36
84785009 
2023 11/16 11:41
不需要结转吗？以前年度损益影响损益科目吗？
岳老师 
2023 11/16 11:55
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84785009
2023 11/16 11:56
凭证中使用了“以前年度损益调整”科目是不是就资产负债表“未分配利润”科目期末数-“未分配利润”科目期初数=利润表“净利润”科目累计数不成立了吗？这样需要调整吗？
岳老师
2023 11/16 13:00
是的，这样需要调整。
84785009
2023 11/16 16:25
怎么调整呢？
岳老师
2023 11/16 16:30
“未分配利润”项目年初数调减。
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