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老师，我是一般纳税人，简易计税的增值税，月末需要结转到未交增值税吗？
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你好！是的。是要结转了
2023 11/16 11:50
84784975 
2023 11/16 11:54
老师，我是建筑公司，因为异地预缴了，所以直接从预缴里抵扣了，在本地是不用交增值税的，这种应该怎样进行账务处理呢？
宋生老师 
2023 11/16 11:56
你好！这个计入应交税费-已交增值税 贷银行存款
84784975
2023 11/16 12:00
这个我知道，我说的是，我在本地其实是需要缴纳的，因为从预缴里抵减了，所以没有缴纳，这个账务处理
宋生老师
2023 11/16 12:08
你好！正常是不能的。预缴是预缴，本地是本地。如果你确实有这样抵减
借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-预缴税金
84784975
2023 11/16 13:14
那你这个意思是预缴的增值税不能够抵减，那报增值税附表4填的是什么？
宋生老师
2023 11/16 14:26
你好！这么说吧，它可以在表上抵减。但是你该预缴的还是要去预缴
84784975
2023 11/16 21:38
我是预缴了，本地抵扣了，本地没缴，老师，你给你理解错了
宋生老师
2023 11/17 08:02
您好！我明白你的意思，就是该预缴的还是正常预缴，然后如果本地有要交的，可以用预缴的那部分来抵减
这个就是上面说的表上抵减
84784975
2023 11/17 09:15
那我这个账务上怎么做呢？比如我本地是有一万是需要缴纳的增值税，但是抵减了实际就不需要再缴，我账务上的这一万的增值税应该怎么做处理呢？
宋生老师
2023 11/17 09:17
您好！不需要单独做，你这1万正常计提销项税就好了
如果你想要抵减，可以借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-已交税金
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