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第16题24选项不懂，麻烦给解释下呗，
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您好！很高兴为您解答，请稍等
2023 11/16 12:06
廖君老师 
2023 11/16 12:09
您好，B职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分,超过部分以后不能扣除，这是永久差异，不产生递延所得税的。 D预计负债在发生后才能扣，以后扣就是可抵扣差异
84784949 
2023 11/16 12:21
然后那个d是会计上让扣，而税法上让在实际发生时扣，所以就有一个可抵扣暂时性差异是吧
廖君老师
2023 11/16 12:30
您好，是的呢，要不要交税是税法说了算的
84784949
2023 11/16 12:36
老师你好，最底下这道题麻烦帮忙看下，不太懂b选项
84784949
2023 11/16 12:37
所得税费用=递延所得税负债-资产
84784949
2023 11/16 12:38
应交所得税=(3000－65）*0.25
廖君老师
2023 11/16 13:13
您好，3000加上税法和会计的折旧差异就是应交所得税，也就是我们说的纳税调增，会计折旧5100*2/20，税法折旧5000/20相差260要加回来，3260*25%
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