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股东个人消费开公司抬头发票，用于所得税前抵扣，但这笔金额不用支付给股东，账务处理怎么做？
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同学，你好
借：费用
贷：其他应付款
2023 11/16 13:42
84784996 
2023 11/16 13:43
但是这笔金额以后也不用支付给股东，一直挂其他应付款不合适吧？
小菲老师 
2023 11/16 13:44
同学，你好
之后你可以用现金报销，然后这笔钱放在公司备用
84784996
2023 11/16 13:46
公司只有一本账，如果贷方现金出去，我的账面余额跟出纳的实际库存现金对不上啊
小菲老师
2023 11/16 13:48
同学，你好
本来你用不是公司发生的费用来报账就不合规，现在做进去，就会有不平的地方
84784996
2023 11/16 13:53
那我是不是得分内外两本账做呢？
小菲老师
2023 11/16 13:53
同学，你好
嗯嗯，是的
84784996
2023 11/16 13:59
这张进项发票，开了含税金额473526.4的发票，实际当时支付的不含税价格是473526.4元（一开始没有发票），后来又交了54476.49的税金，代开了发票，这样下来有54476.49的金额没有发票，怎么处理啊？
小菲老师
2023 11/16 14:00
同学，你好
54476.49的金额没有发票，不能入账
84784996
2023 11/16 14:07
但我购买的设备实际不含税价款是473526.4，去税务局代开发票的时候不含税价怎么是419049.91了，刚好是要交的税金部分
小菲老师
2023 11/16 14:09
同学，你好
你就按照发票和付款金额做账
84784996
2023 11/16 14:37
但是货款部分当时私户付的，因为公户当时还没办好，后来公户办好了，开票交的税金又是从对公账户出去的
小菲老师
2023 11/16 14:39
同学，你好
货款部分当时私户付的，计入其他应付款
之后公户需要还这笔钱
84784996
2023 11/16 14:47
还了 但是发票有5万多抵扣不了税
小菲老师
2023 11/16 14:48
同学，你好
但是发票有5万多抵扣不了税？？什么意思？
84784996
2023 11/16 14:55
我总共付款528002.89，但是发票价税合计只有473526.4（原因公司刚开业没有对公账户，支付的设备款私户转出473526.4元，后来开发票从对公转增值税税金54476.79，但发票金额价税合计只有473526.4）
小菲老师
2023 11/16 14:58
同学，你好
借：固定资产473526.4
营业外支出54476.79
贷：银行存款54476.79
其他应付款473526.4
84784996
2023 11/16 15:03
为什么是营业外啊？这实际就是我设备款的成本啊，只需要在所得税汇算清缴的时候纳税调整吧？小规模纳税人
小菲老师
2023 11/16 15:13
同学，你哈
因为你没有发票
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