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老师您好，预收款没有开票的纳税义务发生时间是发生应税行为并收讫销售款，我不理解这个，是预收款都要给，只不过发生时间不同，那是开工后第一笔收入的时候确认吗？
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你说的这个开工是工程吗？如果是你收到了钱，你开始施工了，纳税义务发生了，即使没有开发票，也需要交税
需要缴纳增值税，但可以不用确认收入。
2023 11/16 14:23
84784990 
2023 11/16 14:26
我没有听懂老师，您这里讲的是预交增值税吗
郭老师 
2023 11/16 14:29
是的，对的，是这个意思的，你是建筑工程企业，比如你开始给我施工，开始施工了之后，我预付给你一笔钱，但是你现在没有完工进度，这个情况下你需要交增值税，但不需要交所得税。借银行存款，
贷预收账款，
应交税费、应交增值税。
84784990
2023 11/16 14:36
嗯嗯，那个发生应税行为并收讫销售款是指的预收款吗
郭老师
2023 11/16 14:37
是的，是的，是这么做的。
84784990
2023 11/16 14:43
嗯，老师，我同事有一个文件夹，一个文件夹里有预交的完税凭证后面放了一堆增值税发票是什么意思？这两个有关系吗
84784990
2023 11/16 14:44
看起来像对应着的
郭老师
2023 11/16 14:45
你好，这不是异地预缴完了吗？他不回来拿来作账吗？
郭老师
2023 11/16 14:45
看一下他做了记账凭证吗？这些都属于原始凭证，需要拿来做账务处理的。
84784990
2023 11/16 14:55
那些都是我们开给业主的发票，跟着好几张这些发票都是预收款的总额吗，然后直接就可以做预交了，是这样吗
郭老师
2023 11/16 15:01
可以的，可以这么做的。
84784990
2023 11/16 15:12
那这些预开出来的发票什么时候正式开始在机构所在地缴纳税款，放到哪儿一块儿交？分录怎么做
郭老师
2023 11/16 15:13
银行回企业所在地次月申报缴纳。
84784990
2023 11/16 15:30
那企业所在地没有预交一说，开票了后就要承担销项税对吗？，那它什么时候承担去交税呢
郭老师
2023 11/16 15:32
对的，是的，一般纳税人开了发票的次月
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