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小规模计提和缴纳企业所得税怎么做分录？如果年底没有计提企业所得税，汇算清缴又缴纳了怎么做呢？
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同学，你好
1.企业计提所得税时，做如下分录: 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。
2.交企业所得税时，做如下分录: 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。
2023 11/16 14:59
84785031 
2023 11/16 15:01
如果年前没计提，到汇算清缴缴纳了，计提还是这个分录吗
小菲老师 
2023 11/16 15:13
同学，你哈
最好做一下
84785031
2023 11/16 15:15
如果有差额怎么办呢
小菲老师
2023 11/16 15:17
同学，你哈
计提多了，下月红冲，计提少了，补计提
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