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买入500万以下固定资产到底该怎么做账，1.借：固定资产100万，贷：银行存款100万，折旧：借：管理费用100万，贷：累积折旧 100万。 2. 借：固定资产100万，贷：银行存款100万，折旧：借：管理费用10万，贷：累积折旧 10万。 账上还是按月计提折旧，年终汇算清缴时在报表上做一次性扣除调整？——第一种还是第二种？
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你好！正常的应该是第二种按正常的做账务处理，只是企业所得税申报时填写加速折旧表就可以
2023 11/16 15:15
84785020 
2023 11/16 15:21
是在这个表里的第二项：一次性扣除里填吗
耿老师 
2023 11/16 15:39
你好！是的，是在这里处理
84785020
2023 11/16 15:42
我司是一般纳税人，每个季度报所得税报表的时候调整吗？还是第四季度或年终汇算清缴的时候再调整？
耿老师
2023 11/16 15:42
你好！汇算清缴统一调整就可以的
84785020
2023 11/17 09:47
2023年一次性在汇算清缴里调整，之后年份或季度所得税怎么处理？
耿老师
2023 11/17 10:03
你好！没有新增已扣除固定资产的话季度不用调整，只是每年汇算清缴调整直到正常计提折旧结束
84785020
2023 11/17 11:30
那可以这么理解吗：1.就是账务和季度报表保持一致（含所得税报表），不需做调整。2.每年年度只在企业所得税汇算清缴里进行调整，年度财报等都不用调整。3，第一年一次性全额费用调增，后期每年都是做费用调减。
耿老师
2023 11/17 11:30
你好！是的，可以这样理解的
84785020
2023 11/17 14:28
如果取得当时直接计入了费用。没走固定资产的话，可以吗？这种情况卖的时候，收入记什么科目
耿老师
2023 11/17 14:40
你好！不计入固定资产存在查账风险，卖的时候计入其他业务收入，
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