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老师你好！在所得税汇算清缴的时候，交纳所得税，分录怎么做，然后报表更正，补缴所得税分录怎么做，产生的滞纳金怎么做分录
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你好
你好 ：
相关分录如下:
1企业准则处理 ：
补提所得税时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--应缴所得税
(2)月末结转:
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
2小企业准则 处理 ：
补提所得税时:
借:利润分配-未分配利润
贷:应交税金--应缴所得税
(2)缴纳时:
借:应交税金--应缴所得税
贷:银行存款
借营业外支出，贷银行
2023 11/17 10:27
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