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问题已解决
发现会计在19年缴纳所得税的时候，没有计提“所得税费用”科目，直接写了“应交税费-所得税”，所以现在应交税费借方一直有余额，这个要怎么调整，合计有1000多元，需要用以前年度科目吗？用了以前年度科目，需要调整报表吗？怎么调呢
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你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税
2023 11/17 10:31
84784984 
2023 11/17 10:32
那资产负债表和利润表不是会有一个差额吗？我的报表要不要修改？
暖暖老师 
2023 11/17 10:32
你结转以前年度损益调整就可以，
84784984
2023 11/17 10:33
用了这个科目，电子税务局的报表上有没有需要修改的地方？
暖暖老师
2023 11/17 10:33
没有的，别的不需要修改
84784984
2023 11/17 10:33
是结转到本年利润-未分配利润吗
暖暖老师
2023 11/17 10:34
是的，结转到本年利润-未分配利润
84784984
2023 11/17 10:35
还有，19年账上还挂着销项税额，但实际上这个税额是需要直接接入收入的，这个怎么调呢？也用以前年度损益科目吗
暖暖老师
2023 11/17 10:35
你当初怎么做的 啊这里
84784984
2023 11/17 10:36
可以把这个销项直接记到本年的营业外收入吗
暖暖老师
2023 11/17 10:36
可以的，如果是多计提的
84784984
2023 11/17 10:37
就是当年图书刚刚开始免税，我们开了专票，开出去之后图书免税了，所以不用计入销项了
暖暖老师
2023 11/17 10:38
那就是营业外收入
84784984
2023 11/17 10:38
可以在今年计入营业外收入吗，这个有没有什么影响
暖暖老师
2023 11/17 10:39
不妨碍的这个，放在今年就可以
84784984
2023 11/17 10:39
还有我是想再确认下，用了以前年度损益科目，报表是不需要修改的是吧，汇算清缴的时候也没什么要改的吧，因为我再百度上别人说要修改报表期初数，我就不是很懂这是什么意思
暖暖老师
2023 11/17 10:41
都不需要修改的以前的报表
84784984
2023 11/17 10:41
好的，非常感谢您
暖暖老师
2023 11/17 10:42
不客气祝你工作顺利
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