问题已解决
老师:没太明白,为何这个进项税额没有影响进项构成比例,不应该分子和分母都要减掉吗?他进项构成比例是19年4月到22年8月的进项总和,那你现在转出,不应该要扣减总额,同时也要扣减可以抵扣的进项税客?没太理解 ?
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速问速答你好,具体的是什么业务的?
2023 11/17 10:49
84785028
2023 11/17 10:49
不好意思,刚刚没上传成功。
郭老师
2023 11/17 11:01
进项构成比例,为2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票(含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票、税控机动车销售统一发票)、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。
为减轻纳税人退税核算负担,在计算进项构成比例时,纳税人在上述计算期间内发生的进项税额转出部分无需扣减。