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老师好，应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方余额，月末和年末需要做处理吗？这个怎么做平啊，我们上月留抵税额30几万。希望老师帮忙解释一下原理，谢谢！
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你好，平时你的进项
销项结转吗
结转到哪个科目？
2023 11/18 10:40
84784963 
2023 11/18 10:43
老师：进项、销项结转是什么意思啊？月末要结转是吗？分别结转到哪里呢？
郭老师 
2023 11/18 10:46
不结转的话，它不就一直有余额结转到转出未交增值税里面去
郭老师
2023 11/18 10:47
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
84784963
2023 11/18 10:48
这个是自动结转的嘛？那我要做什么结转呢？
84784963
2023 11/18 10:50
可是我们每个月都不需要交增值税的啊
郭老师
2023 11/18 10:52
这个是自己手动结转的。
84784963
2023 11/18 10:53
月末必须要结转的是嘛？
郭老师
2023 11/18 10:54
可以不结转，
只做我上面最后一个分录，就是需要交税就做结转需要缴纳的增值税，不交税不用做。
郭老师
2023 11/18 10:54
不结转它有一个弊端，你的进项、销项、进项转出一直都有余额
84784963
2023 11/18 10:56
但是这是之前遗留下余额 我不用管吗 一直在账上放着？
84784963
2023 11/18 10:58
哎呀，老师，我还是不明白这个具体怎么处理，刚从代理记账公司那里接手了公司的外账，怎么办吖
郭老师
2023 11/18 11:03
我给你写了账务处理，还有什么不明白，
你的肖销项在贷方发生额
结转了，让他没有余额，他就是在贷借方，然后对方科目就是转出未交增值税，
进项发生额是在借方，然后你要想他没有余额，结转到贷方，然后转出未交增值税，再借方转出未交增值税，它就是一个过渡科目
郭老师
2023 11/18 11:04
那一个还不明白，你说一下的
84784963
2023 11/18 11:07
这个账务处理是每个月末做的吗，月末把所有进项税额借方结转到贷方转出未交增值税，所有销项税额贷方余额转到借方转出未交增值税，是这样吗？
郭老师
2023 11/18 11:10
结转进项
销项
进项转出
按月和安年都可以
84784963
2023 11/18 12:57
好的 谢谢老师 这个问题明白了
84784963
2023 11/18 12:59
还有就是发现前面月份的错账，内容是，税金及附加多计提了，增值税都不交的，应收该是没有税金及附加税的，但是他们计提了，一直在账上挂着，怎么处理呢？
郭老师
2023 11/18 13:02
红冲就可以了，借税金及附加负数
贷应交税费负数
84784963
2023 11/18 14:11
摘要怎么填写呢？
郭老师
2023 11/18 14:15
红冲多计提的几月份附加税等
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