免费问答

老师先给你写下分录 借：库存商品    50    应交税费—增值税（进项税）  6.5     贷：营业外收入    56.5 借：银行存款   74.58    贷：主营业务收入   66        应交税费—增值税（销项税）   8.58 借：主营业务成本   50    贷：库存商品    50 产生增值税=8.58-6.5=2.08 产生税金及附加=2.08*(7%+3%+2%)=0.2496 企业所得税=（56.5+66-50-0.2496）*25%=18.0626

7%  3%  2%是哪部分的税率啊

7%是城市维护建设税，3%是教育费附加，2%是地方教育附加

老师，这道题好像跟教育没多大关系吧？ 题上也没说教育啊？

题目中不是也没给企业所得税税率吗，这些可能是默认为常识吧，因为这道题里涉及到增值税了，只要有增值税，都会有个“小尾巴”，就是税金及附加，税金及附加就像增值税的影子一样。题目中给了暗含条件“某市”，那么城建税税率就是7%，不是5%，教育费附加和地方教育附加的税率是固定的，城建税、教育费附加和地方教育附加就像是形影不离的姐妹，一般情况都是一起的。

哦哦哦哦，懂了谢谢老师

好的，麻烦方便的话给老师五星好评哦