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账上有一笔预付，没收到票，以后也收不到票了，怎么平账
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你好，这个预付款，对应的货物有收到吗？
2023 11/19 14:52
84784957 
2023 11/19 14:53
收到了，但是是很久以前的了，估计文件什么的都找不到了
邹老师 
2023 11/19 14:54
你好，那就这样补入账
借：库存商品等科目，贷：预付账款
84784957
2023 11/19 14:57
但是这个东西是个消耗品，应该是平常做饭用的煤气罐
不能走库存商品吧，我们又不用这个
84784957
2023 11/19 14:57
我们不卖这个产品，老师
邹老师
2023 11/19 14:57
你好，那可以这样处理
借：管理费用 ，贷：预付账款
84784957
2023 11/19 15:00
那还有个问题，如果跟库存相关，那补入了这个库存，又不知道卖给谁了，这个库存怎么消掉呀
还有这个是补录到当期是吗？那涉及到管理费用的，汇算清缴的时候需要调整吗？毕竟是不属于本期的费用
邹老师
2023 11/19 15:01
你好
1，卖给谁，正常情况下是会知道的啊
2，如果是 当期的费用，计入管理费用。如果是以前年度的费用，通过 以前年度损益调整 科目核算 ，汇算清缴需要做同步更正
84784957
2023 11/19 15:05
因为是以前的了，很多人都换了，肯定是不知道呀
邹老师
2023 11/19 15:05
你好，货物连卖给谁都不知道，只能说明单位的会计核算很不到位。
84784957
2023 11/19 15:09
所以现在才需要调呀
84784957
2023 11/19 15:09
要不然怎么会有现在的调呢，无语
邹老师
2023 11/19 15:11
你好，如果是库存商品，现在调整是计入库存商品的借方，那也应当知道这个商品到底卖给谁了才是的。
你自己可以想想，一个单位的商品都不知道卖给谁，如果你是老板会请这样的人做账吗
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