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老师好“无偿提供给本企业招待A型号洗衣机十台 单位生产成本1200元 出厂价2000元 按出产价的60%售给职工A型号洗衣机140台”怎么计销项税
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您好，是这样计算的这个 2000*140*13%=36400
2023 11/19 16:05
84785025 
2023 11/19 16:09
为什么不是1200*140*13%
84785025
2023 11/19 16:10
无偿提供十台这个不用计税吗 不是视同销售吗
小锁老师 
2023 11/19 16:11
需要视同销售，按照2000计税，一共是150台，刚才没看到那个无偿的10台，需要用2000的。2000*150*13%
84785025
2023 11/19 16:13
明白了谢谢老师
小锁老师
2023 11/19 16:13
不客气的，祝您开心
84785025
2023 11/19 16:17
老师还有问题 会计分录应该怎么做呢
小锁老师
2023 11/19 16:18
借 管理费用——业务招待费 10*2000*1.13=22600 管理费用——职工福利140*2000*1.13=316400 贷 主营业务收入 150*2000=300000 运应交税费 22600+316400-300000=39000
84785025
2023 11/19 16:31
老师为什么是*1.13呀？
小锁老师
2023 11/19 16:32
视同销售，做收入了，你好
84785025
2023 11/19 16:42
明白了谢谢老师
小锁老师
2023 11/19 16:43
不客气的理解了就好
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