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补交去年增值税，企业所得税，以及滞纳金，会计分录怎么做
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你好，什么原因不交？是收入少做了吗？
2023 11/20 13:21
84784955 
2023 11/20 13:31
是的，税务局让补交
郭老师 
2023 11/20 13:32
借应收账款
贷以前年度损于调整
应交税费、应交增处理销项，
借应交税费、应交增值税销项
贷应交税费，查补税款
借应交税费查补税款，贷银行
借以前年度损益调整
贷应交税费、企业所得税附加税
借应交税费贷银行存款，
借营业外支出滞纳金贷银行
然后把以前年度损益调整余额结转到利润分配未分配利润。
84784955
2023 11/20 13:37
我们是小企业会计准则
84784955
2023 11/20 13:37
然后这补交是税务稽查
84784955
2023 11/20 13:38
应收账款客户没有
郭老师
2023 11/20 13:38
你好，把以前年度损益调整改成利润分配未分配利润。
郭老师
2023 11/20 13:39
那你补税的这一部分收到了钱怎么做的？
84784955
2023 11/20 13:43
没有这部分收入，这是税务局给我们核定补交的
郭老师
2023 11/20 13:44
你好，把这个应收账款改成利润分配，未分配利润。
84784955
2023 11/20 13:51
滞纳金记营业外还是以前年度调整呢
郭老师
2023 11/20 13:52
营业外支出营业外支出。
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