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1.按不开票卖，赚50-45.33/1.13=9.88，进项留抵扣=45.33/1.13*0.13=5.21
按开票卖，赚56.5/1.13-45.33/1.13=9.88，缴纳增值税=56.5/1.13*13%-5.21=1.29。合计赚9.88-1.29=8.59
2.卖5000不开票，赚8023-5000=3023，缴纳税额1042，合计赚3023-1042=1981
2023 11/20 16:50
Xia老师 
2023 11/20 16:52
卖5650元，赚8023-5000=3023，缴纳税额=1042-650=392，合计赚=3023-392=2631
84784969 
2023 11/20 16:59
第一个题，含税价45.33，供货商是收8%的税，然后抵扣进项税是13%，，这个差额怎么算？
Xia老师
2023 11/20 17:09
那就是不含税进货价45.33/1.08=41.97，收了3.36的税，实际按票面金额不含税进货价45.33/1.13=40.12，可抵扣税额=5.21，也就是可以抵扣的金额多了5.21-3.36=1.85
84784969
2023 11/20 17:15
那要票和不要票，哪个合算啊？我怎么没算明白，差额1.85算收入吗？还是税减少了
Xia老师
2023 11/20 17:22
按照不开票卖不申报收入划算点少交税，1.85不算收入算进项税额
84784969
2023 11/20 17:26
第二个题中，进货成本8023，开票5650，不开票的5000，抵扣成本怎么核算比较合理啊？为什么要减5000
Xia老师
2023 11/20 17:30
5000不是进货成本吗？卖8023不含税，利润就是8023-5000啊
84784969
2023 11/20 17:32
5000不是进货成本，进货成本是8023，然后分2次卖了，一次开票5650，一次不开票5000。。。然后那个5650开票的，成本怎么分啊。？按什么比例计提成本？
Xia老师
2023 11/20 17:38
就按照不含税价分摊成本啊，开票5650，不含税5000，占50%，分摊成本8023*50%
账上还有50%，不开票的申报收入就结转剩余50%，不申报收入就内账结转
84784969
2023 11/20 18:06
好的，谢谢老师，你是懂我的。解决了我的疑问。
Xia老师
2023 11/20 18:09
同学你好，不客气，工作辛苦了
84784969
2023 11/20 18:10
怎么知道占50%的，如果分好几次卖呢？就一次开的发票
84784969
2023 11/20 18:10
怎么算分摊成本？
Xia老师
2023 11/20 18:12
按照数量占比分配比如一共采购500，第一次卖了150用150/500*不含税采购总额
84784969
2023 11/20 18:14
因为成本8023已经开票了，结转了50%的成本，剩下的50%不申报收入的话，账务怎么处理啊。？会计分录是什么，內账结转是怎么结转
Xia老师
2023 11/20 18:17
不开票的不处理，账上一直挂着，等以后同类型的销售开票了，在结转，内账就正常结转，借主营业务成本贷库存商品
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