(1)2021年1月，甲公司自行建造一栋办公楼。以银行存款购入为工程准备的各种物资10000000元，增值税专用发票注明的增值税税额为1300000元，全部用于工程建设。领用本企业外购的原材料一批，入账成本为200000元，相关的增值税进项税额为26000元。领用本企业生产的产品一批，实际成本为500000元。应计工程人员工资1000 000元。支付的其他费用并取得增值税专用发票，注明安装费300000元，增值税税额 27 000 元。2021年11月，工程完工并达到预定可使用状态。该办公楼采用年限平均法计提折旧，预计可使用20年，预计净残值为600000元。(2)2021年7月，乙公司计提生产车间机器设备折旧费500000元，车间厂房折旧费390 000元,销售部门固定资产折旧费600000元,行政管理部门固定资产折旧费400000元_实务

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(1)2021年1月，甲公司自行建造一栋办公楼。以银行存款购入为工程准备的各种物资10000000元，增值税专用发票注明的增值税税额为1300000元，全部用于工程建设。领用本企业外购的原材料一批，入账成本为200000元，相关的增值税进项税额为26000元。领用本企业生产的产品一批，实际成本为500000元。应计工程人员工资1000 000元。支付的其他费用并取得增值税专用发票，注明安装费300000元，增值税税额 27 000 元。2021年11月，工程完工并达到预定可使用状态。该办公楼采用年限平均法计提折旧，预计可使用20年，预计净残值为600000元。(2)2021年7月，乙公司计提生产车间机器设备折旧费500000元，车间厂房折旧费390 000元,销售部门固定资产折旧费600000元,行政管理部门固定资产折旧费400000元

84785009| 提问时间：2023 11/20 16:46

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你好 1）2021.1 借：工程物资 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）130 贷：银行存款 1130 借：在建工程 1000 贷：工程物资 1000 2）领用原材料借：在建工程 20 贷：原材料 20 3）领用自产产品，应急工程人员工资借：在建工程 150 贷：库存商品 50 贷：应付职工薪酬 100 4）支付的其他费用借：在建工程 30 借：应交税费-应交增值税（进项税额）2.7 贷：银行存款 32.7 5）完工借：固定资产1200 贷：在建工程1000+20+50+100+30=1200 第二道 2021年7月，乙公司计提生产车间机器设备折旧费500000元，车间厂房折旧费390 000元,销售部门固定资产折旧费600000元,行政管理部门固定资产折旧费400000元借制造费用--折旧费 500 000 制造费用--折旧费 390 000 销售费用--折旧费 600 000 管理费用--折旧费 400 000 贷累计折旧--机器设备 500 000 累计折旧--房屋建筑 390 000 累计折旧--办公设备 600 000 累计折旧--办公设备 400 000

2023 11/20 16:52