增值税申报表中，期末留抵税额在账套里怎么体现？跟账套里的哪个数是一致的？_实务

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增值税申报表中，期末留抵税额在账套里怎么体现？跟账套里的哪个数是一致的？

84785013| 提问时间：2023 11/20 22:43

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大侯老师

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职称：中级会计师,初级会计师,高级会计师,财务总监

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你好同学：进项税大于销项税的情况下，才会有留抵税额。增值税有关分录如下： 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 4、实际交纳时借:应交税费-应交增值税-未交增值税贷:银行存款未交增值税借方期末借方余额表示留底进项税

2023 11/20 22:49