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老师，一般纳税人，期末有留底的需要结转增值税吗？
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同学你好
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023 11/21 10:52
84784964 
2023 11/21 10:54
我知道分录的 我是说平常有留底的时候需要结转吗？
朴老师 
2023 11/21 10:57
这个不用的哦
可以不结转
84784964
2023 11/21 11:00
那么，有缴纳的时候，有上期留底的时候分录怎么写？
朴老师
2023 11/21 11:11
这个就是上面的结转分录
正常结转就可以
84784964
2023 11/21 11:14
我的意思是说，既然没有交税，所以没有做结转。那么缴纳的那个月就要把留底的那个补结转吗？
朴老师
2023 11/21 11:16
满意请给五星好评，谢谢
朴老师
2023 11/21 11:17
这个是一块结转
不叫补结转
朴老师
2023 11/21 11:17
进项小于销项了那你直接结转就可以
84784964
2023 11/21 11:22
比如我的申报表里面是，销项税10万。进项税6万，然后还有上期留底2，所以我最终需要缴纳的是2万。这个分录怎么写
朴老师
2023 11/21 11:22
你上期结转了还是没结转呢
不是没结转吗
朴老师
2023 11/21 11:23
借应交税费应交增值税转出未交增值税8
贷应交税费应交增值税进项8
借应交税费应交增值税销项10
贷应交税费应交增值税转出未交增值税10
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税2
贷应交税费应交增值税未交增值税2
84784964
2023 11/22 08:56
上期没有结转。那期末留底的那个不用管吗？
朴老师
2023 11/22 09:06
嗯
就是按我这个分录来做
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