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以前会计做账，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 贷：应交税费-待抵扣进项税额 ，现在待抵扣进项税额贷方有余额，怎么处理这个待抵扣进项税额，其他应交税费的明细科目都对着的，
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您好，那我们应交税金-应交增值税这个二级科目的余额对吗，这个科目余额在借方还是贷方，是多少金额
2023 11/21 22:48
84784991 
2023 11/21 23:01
对着的 就是带抵扣进项税额贷方有余额
84784991
2023 11/21 23:03
我想问下 待抵扣进项税额贷方有余额 了，不查前面的账的情况下，有什么方法把这个科目做平吗？
廖君老师 
2023 11/21 23:03
您好，待抵扣进项税额是 应交税金-应交增值税这个二级科目的下级科目，其他科目都对，这个二级科目余额也对，那这个 待抵扣进项税额没有理由不对呀
84784991
2023 11/21 23:12
怎么说能 她的账是这个月还没有完，就把账做了，截止她做的 待抵扣进项税额贷方余额是21456.94。这月的进项税额共是：12011.67元，销项税额共是：41275.35元。
廖君老师
2023 11/21 23:17
您好，待抵扣进项税是可以抵的，余额在借方才对，您导这个 待抵扣进项税 明细账，看他这个贷方是咋来的，感觉 是做错账了
84784991
2023 11/21 23:23
黑笔是做的分录（简单的写的），红笔是增值税申报表的数据，9月份的分录是没做完，后面的怎么做，9月份销项税额一共是41275.35元，进项一共是12011.67元，应交纳的增值税是29263.68元
84784991
2023 11/21 23:24
这是前面的会计做的账，现在我想改，想调下不知道怎么改的
廖君老师
2023 11/21 23:26
您好，图1和图3太多分录看不明白 ，图2这个分录贷方 待抵扣进项税额，以原借方 待抵扣进项税额 为限，这里可能搞错了，您看下这笔分录前 待抵扣进项税额 借方余额是多少
84784991
2023 11/21 23:28
好吧 我明天再看下账，谢谢
廖君老师
2023 11/21 23:38
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
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