00:10:00
问题已解决
9月给对方开的专票，已入账。10月份红字冲销，开出蓝字发票，应该怎么入账，分录怎么做。购买方未认证发票
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学您好。
10月份红字冲销时：
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税（销项税额） （红字）
开蓝字发票时的分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
希望能帮到您。
2023 11/22 10:09
84785032 
2023 11/22 10:12
有点没懂，红字冲销还需要作弊分录呢？这样不就像应当于冲掉之前那笔 又多了比蓝字正向了吗？蓝字这笔实际就是冲销开出来的啊
小迁迁老师 
2023 11/22 10:26
同学您好，因为您已经9月份开出去的发票，已经进行了账务处理。
现在10月开红字冲销发票，写红字分录，就是冲销的9月份那笔已经入账的蓝字分录。
故10月份开蓝字发票，就要再做一笔蓝字分录。希望这样解释您能明白。如果有不明白，欢迎提问。希望能帮助到您。
84785032
2023 11/22 10:58
这个是红字发票，正数是蓝字，对吧。这笔做红字冲销，后来重新开具的正数发票，正常做分录就可以，对不对
小迁迁老师
2023 11/22 11:00
嗯嗯。亲爱的同学，虽然这个业务有点绕，但是您很聪明哦。
阅读 133
描述你的问题，直接向老师提问
345
意见反馈
