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请问原本属于去年的成本，但是去年汇算清缴前未到发票，在汇算清缴时调增了，现在收到去年的成本发票应该如何入账
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如果去年做了预提，来发票冲预提即可，今年的汇算清缴纳税调减。
2023 11/22 10:13
84785046 
2023 11/22 10:15
那现在收到的这些票直接入以前年度损益调整，然后今年汇算清缴的时候调减就可以也不需要再去更改去年的汇算清缴报表吗？
羊儿会飞 
2023 11/22 10:20
发票金额与去年入账金额一致，不需要通过以前年度损益调整。
“今年汇算清缴的时候调减就可以也不需要再去更改去年的汇算清缴报表吗？”，是的。
84785046
2023 11/22 10:24
不通过以前年度损益调整嘛，这样不是影响了今年的利润情况嘛，再不影响今年利润的请款下我应该如何调整呢
羊儿会飞
2023 11/22 10:27
去年的会计分录是记的什么呢？
84785046
2023 11/22 10:32
去年记的是 借:主营业务成本 贷:应付账款-暂估， 五月份发票没来所以就在今年账上调增了这笔 借:以前年度损益（负数） 贷:应付账款-暂估（负数）最后转到未分配利润了
羊儿会飞
2023 11/22 10:43
如果是这样，借:以前年度损益 贷:银行存款/应付账款
84785046
2023 11/22 10:49
好的，那我还要再去更改汇算清缴报表嘛
羊儿会飞
2023 11/22 10:56
你好，可以去更改一下的。
84785046
2023 11/22 11:00
现在我收到的发票入账是 借:以前年度损益调整 贷:应付账款，最后转到借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 然后就要去更改去年的汇算清缴是吧，不更改去年的，可以在明年汇算时把这笔填到调减里面可以嘛
羊儿会飞
2023 11/22 11:10
金额不大的话，明年汇算调减不影响。
84785046
2023 11/22 11:13
好的老师，分录这样做是正确的吧
羊儿会飞
2023 11/22 11:15
你的理解是正确的。
84785046
2023 11/22 11:20
好的，谢谢，那这样调整的是以前年度损益，在明年汇算清缴调减的这笔，是否符合政策呢
羊儿会飞
2023 11/22 11:25
今年因为汇算前发票未到纳税调增，明年因为今年汇算后来票纳税调减，符合税法相关规定。
84785046
2023 11/22 11:27
好的，谢谢老师
羊儿会飞
2023 11/22 11:29
不谢，希望可以帮助到你。
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