老师我们是制造业，这不是有个政策是可以加计抵减进项税5%抵减应纳税额，假如我这个月销售不含税收入是10万元，销项税13000元，行业税负率2.2%，我按照80%算出来1.76%的税负率，进项就是11240元，应交税额是1760元，加计抵减进项按照5%算可以有562元做其他收益哦，最后分录是借应交税费-未交增值税1760元，贷银行存款1198元其他收益562元，那个加计抵减的进项税额可以这样去算吗？有没有什么问题_税务

问题已解决

老师我们是制造业，这不是有个政策是可以加计抵减进项税5%抵减应纳税额，假如我这个月销售不含税收入是10万元，销项税13000元，行业税负率2.2%，我按照80%算出来1.76%的税负率，进项就是11240元，应交税额是1760元，加计抵减进项按照5%算可以有562元做其他收益哦，最后分录是借应交税费-未交增值税1760元，贷银行存款1198元其他收益562元，那个加计抵减的进项税额可以这样去算吗？有没有什么问题

84785022| 提问时间：2023 11/22 14:06

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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是正确的，首先，您计算了销售收入为10万元，销项税额为13000元，行业税负率为2.2%，按照80%计算得到税负率为1.76%。然后，您根据销售收入和税负率计算出应交税额为1760元。接下来，您计算了进项税额为11240元，加计抵减进项税额按照5%计算得到562元。最后，您进行了会计分录的编制，借记“应交税费-未交增值税”科目1760元，贷记“银行存款”科目1198元，“其他收益”科目562元。

2023 11/22 14:08