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老师，请问一般纳税人进项税额大于销项税额怎么写分录
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月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
2023 11/22 15:11
84784986 
2023 11/22 15:14
老师，按照你这个分录是销项税额大于进项税额，但是
借：应交税费-增值税-转出未交增值税，月末有余额
84784986
2023 11/22 15:15
贷：应交税费-未交增值税，下月缴纳税款后，没有余额，前面的转出未交增值税余额就越来越大
家权老师 
2023 11/22 15:18
不需要结转平的哈，正确申报增值税就是
84784986
2023 11/22 15:22
老师，我有点糊涂了，会计学堂的实操是这个做的，您又说不用结平
家权老师
2023 11/22 15:24
你好，这样做太麻烦了，搞不好会把你绕。按我那样做，很简单又实用
84784986
2023 11/22 15:27
老师，麻烦您看看，这个就按你说的，101124.92－95049.13－5678.58=397.21，大于0，
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税397.21
贷：应交税费-未交增值税397.21
家权老师
2023 11/22 15:28
是的，就是这样简单哈
84784986
2023 11/22 15:30
谢谢老师
家权老师
2023 11/22 15:31
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
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