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帮我转给新新老师

抱歉，这边不支持转接的呢，因为我接了才看到

差额征税，我们开票2万，账上：借应收2万.贷：收入19047.62，我们差额开票出来收入19847.62，增值税申报表的收入19847.62元跟账上收入19047，62元不一致，账，税我都知道怎么填，怎么报，我就想知道这收入不一致是差额征税允许的吗

你好，差额征税可以这样做账务处理，因为你账上收入是差额后的金额进行计算和考虑的税额

那就跟申报表上的收入不一样，问题是这个

这个这个不影响，差额征税企业可以这样处理，你也可以再账务处理将就申报表，和申报表收入一致

那要怎么将就申报表

你可以参考下这个案例，因为我不知道你怎么做的账务处理 1.确认派遣收入 借：银行存款 1050000 贷：主营业务收入1000000 贷：应交税费—简易计税（计提） 50000（1050000/1.05*5%） 2.确认派遣成本 借：主营业务成本 800000 贷：应付职工薪酬-工资、社保等 800000 3.实际发放工资、社保时 借：应付职工薪酬-工资、社保等 800000 贷：银行存款 800000 4.取得相关工资、社保缴纳凭证时候扣税 借：应交税费—简易计税（扣除）38095.24（800000/1.05*5%） 贷：主营业务成本 38095.24 5.申报税款 借：应交税费—简易计税（缴纳） 11904.76（50000-38095.24） 贷：银行存款 11904.76（50000-38095.24）

按你发的，账上收入100万，我们差额开票，发票上面的收入1038095.24元，增值税申报表上的收入1038095.24元，一直都是这个问题，账上收入跟申报表的收入不一致，你说可以调，要怎么调？

账上收入100万，那你这边账上就是差额后金额了，你申报表又是差额前收入，你想要一致，就需要调账

所以问你要怎么调

账上收入就按发票来确认，这样就和申报表一致了。在后面做个分录去抵扣差额这部分。 比如上面那个劳务差额征税的案例 4.取得相关工资、社保缴纳凭证时候扣税 借：应交税费—简易计税（扣除）38095.24（800000/1.05*5%） 贷：主营业务成本 38095.24

这只是冲我的成本，跟收入有什么关系

我这边的收入都按发票的来了，税都已经跟发票一样了，为什么还要调一冲成本

都按发票的来了，税都已经跟发票一样了，税和实际缴纳税款不一样呀

哪里不一样呢？发票上面的税就是我实际要交的税，发票按差额开

是我表述错了，那个案例分录4的是成本那块涉及的税款，因为是取得成本涉及的税款

为什么所有的老师都是这笔分录，都没有考虑过实际的问题呢？学堂上面的老师说申报表也是按除以1。05来申报，都是错的，正常做账都是按你发的来处理，但要怎么处理账上收入跟申报表收入不一样，都没有一个明确的回复，你说可以调整，我就想问下要怎么调

好的，我这边查资料看一下