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公司社保本月有离职人员补差和在职人员补差，怎么做账务处理呢
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您好， 是少计提了，是吧？
2023 11/22 18:21
84785020 
2023 11/22 18:23
是，因为社保客户端申报下来，系统自动带得有补差金额。可能因为社保调整。
刘艳红老师 
2023 11/22 18:23
借：管理费用-社保
贷：应付职工
84785020
2023 11/22 18:27
但是离职人员已经走了呀。。并且个人部分怎么扣呢
刘艳红老师
2023 11/22 18:30
没有压工资吗？全都发完了吗？
84785020
2023 11/22 18:34
是的，我们当月发档月的工资
刘艳红老师
2023 11/22 18:36
这种只能计入营业外支出了
84785020
2023 11/22 19:01
可以写一个完整的计提和发放的分录吗
刘艳红老师
2023 11/22 19:03
借：管理费用-社保
贷：应付职工
员工还不了的
借：营业外支出
贷：银行存款
没有差异的
借：应付职工
贷：银行存款
其他应收款
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