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问题已解决
老师，我们将外购的商品，无偿赠送别人，会计上做费用处理了，企业所得税汇算清缴时填表，那增值税视同销售，怎么出来呢？是做账？还是填表？
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借销售费用
贷库存商品
应交税费
你自己申报增值税销售额就可以了
2023 11/23 06:48
84784951 
2023 11/23 06:49
做费用的时候就给增值税做上吗？要是没做，后期怎么办
84784951
2023 11/23 06:49
直接做的，管理费用，贷应该存款
84784951
2023 11/23 06:50
借管理费用，贷银行存款
84784951
2023 11/23 06:50
我们是简易计税
郭老师 
2023 11/23 06:53
你买来没有做库存商品是这个意思吧
现在这个月修改就可以了
84784951
2023 11/23 07:12
这个做到管理费用，和营业外支出都行是吧
郭老师
2023 11/23 07:16
是的，都可以的，可以可以
84784951
2023 11/23 07:19
意思是买的时候得走库存商品是吧？我们不视同销售额货物，不是低值易耗品的，都直接走费用了
郭老师
2023 11/23 07:20
对的，是的，需要走，视同销售。
84784951
2023 11/23 07:23
我们买来，就赠送了，是不是同时做两个分录？一个购进的，一个视同销售的
郭老师
2023 11/23 07:29
对的
需要这么做的
84784951
2023 11/23 07:30
那要是前期做费用了，后来赠送了，就调账，做成库存商品，要是有的做费用，有的赠送呢？呵呵
郭老师
2023 11/23 07:31
借库存商品贷管理费用
借销售费用
贷库存商品
销项
84784951
2023 11/23 07:37
好的老师知道了
郭老师
2023 11/23 07:39
不用客气，工作愉快。
84784951
2023 11/23 07:42
像我们买的公路保通用品，反光背心啥的，不用走库存商品和存货吧？直接走费用就行了吧？我们不生成。
84784951
2023 11/23 07:42
我们不生产
郭老师
2023 11/23 07:48
给职工的吗
做周转材料
领用做劳保
84784951
2023 11/23 07:52
就是在红路上用保通物资，我们直接做费用了
郭老师
2023 11/23 07:59
当月直接用了的可以
84784951
2023 11/23 08:01
那是不是得附领用单
郭老师
2023 11/23 08:08
没有入库不需要的
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