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问题已解决
请问老师，去年的帐是前会计做的，增值税这块它是这样做的分录，没有计提，只有缴纳的分录： 借：应交税费-交增值税-销项税额 贷：银行存款 这块应该这样调整吗？1、先把这笔冲掉红字分录。2、计提增值税：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 3、缴缴税金分录：借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
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一般纳税人还是小规模的。
2023 11/23 11:20
84785042 
2023 11/23 11:57
是一般纳税人
郭老师 
2023 11/23 11:58
你好，第三个分录修改一下，借应交税费未交增值税，贷应交税费，应交增值税销项。
84785042
2023 11/23 12:38
同上问题，应交税金——未交增值税，这个科目与哪个科目结平？
郭老师
2023 11/23 12:39
你好是销项税额做平了
84785042
2023 11/23 12:43
同上问题，这一计提后，应交税费——未交增值税还挂着帐呀，这个科目与哪个科目对平年底结平？
郭老师
2023 11/23 12:44
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
借应交税费未交增值税，贷应交税费，应交增值税销项。
这个没有了
84785042
2023 11/23 12:47
更正分录：
1、借：应交税费——应交增值税——销项税额（红字）
贷：银行存款（红字）
2、计提增值税
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应匀税费——未交增值税
3、缴纳税金
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款。
这样是正确的吗？
郭老师
2023 11/23 12:48
可以的，可以这么做的。
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