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物业公司收取一年物业费，并开具了发票。如何按照全责发生制记账？
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同学，你好
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费
预收账款
2023 11/23 14:03
84785013 
2023 11/23 14:07
不明白，怎么贷了预收又贷收入了呢？假如收到12000元，是2023年12月到2024年12月份的物业费，11月已经将发票开出，本月该如何做，12月又该如何做？
小菲老师 
2023 11/23 14:08
同学，你好
不考虑税金
借：银行存款12000
贷：主营业务收入1000
预收账款11000
84785013
2023 11/23 16:22
如果发票没有开具，该如何做呢？是不是要预估一下增值税呢？
小菲老师
2023 11/23 16:22
同学，你好
分录一样，增值税按照每月数缴纳
84785013
2023 11/23 16:40
正常开票的话应该是
借：银行存款
贷：合同负债/预收账款
应交增值税
收到的物业费没有开具发票，到第二个月才开具发票，当月就做
借：银行存款，
贷：预收账款（价税合计数吗？）
应交增值税（虽说没开具，预估增值税填写？）等开具发票了，再红冲，按照发票上税额来写？
小菲老师
2023 11/23 16:45
同学，你好
对，没有开票也先做增值税，当做无票收入，等到开票了，红冲无票收入，再按照发票重新做
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