免费问答

第一笔业务 收入=90400/1.13=80000 成本=80000-80000*0.14=6800

好的 其他的呢

这个是马上要结转是吗

第二笔业务 借：固定资产清理 3000 累计折旧 57000 贷：固定资产 60000 借：银行存款 2825 贷：固定资产清理 2500 贷：应交税费-应交增值税（销项）325 2825/1.13-(6000-57000) =2500-3000 =-500

借：资产处置损益 500 贷：固定资产清理500

第三笔业务 取得的利润 =104525/1.13-104525/1.13*0.14 =92500-92500*0.14 =79550

第三笔我重新写一下 取得的利润=104525/1.13*0.14=12950 收入=104525/1.13 成本=104525/1.13-104525/1.13*0.14 =92500*0.86 =79550 上面是68000，我少打了个零 本年的利润总额 =（80000-68000）-500+12950 =11200-500+12950 =23650

第二笔是营业外收入吗

固定清理借方是赚了吧？

2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业的年应纳税所得额,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 相当于2023-2024年符合小型微利企业条件的纳税人,按照应纳税所得额5%计算缴纳企业所得税。

所得税 =23650*0.05=1182.5 最后结转本年利润=23650-1182.5=22467.50

所以主营业务成本等于买的时候 79550+卖出 68000吗

第二笔是营业外收入吗 答： 我做到资产处置损益了-500 正常处理入到 资产处置损益

借：固定资产清理 3000 累计折旧 57000 贷：固定资产 60000 借：银行存款 2825 贷：固定资产清理 2500 贷：应交税费-应交增值税（销项）325 借：资产处置损益 500 贷：固定资产清理500 完整的分录是这样的

所以主营业务成本等于买的时候 79550+卖出 68000吗 答： 主营业务收入 104525/1.13=92500 主营业务成本 79550 利润=92500-79550=12950

卖的不含税 92500 成本是 79550

固定清理借方是赚了吧？ 答：是的 本题是贷方，所以亏了

月末一起都 结转本年利润 不用每一笔业务都结转

好的 其他的我都知道了 那我最后这样结转分录对吗

是的， 把原来贷方 损益类科目的结转到 借方 把原来借方 损益类的科目结转到 贷方 最后差额就是本年利润

一般情况下 我们做账 年末 才把 本年利润 结转到 利润分配-未分配利润

好的谢谢老师 非常感谢

不客气 祝您考试取得好成绩