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老师，一般纳税人增值税的账务怎么处理。计提和缴纳，
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1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
其他附加：
借:税金及附加
贷：应交税费-应交xxt税
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
应交税费-应交XX税
贷：银行存款
2023 11/23 16:28
84784998 
2023 11/23 16:45
老师，做出来的报表应交税金是负数是什么问题
84784998
2023 11/23 16:45
我按照你说的这样做，还是负数
84784998
2023 11/23 16:46
哪里不正确
84784998
2023 11/23 16:48
应交税费负数
易 老师 
2023 11/23 16:51
进项税大于销项税。这种情况不需要进行单独的账务处理，体现为可以抵扣的进项税额属于资产
84784998
2023 11/23 16:56
是这样的，我这个只是单独的做内部账务，账面上没有体现进项税额和销项税额的。系统直接计入了主营业务收入，这个增值税是外账实际算出来要交的数。
84784998
2023 11/23 16:59
这种情况该如何处理账务
易 老师
2023 11/23 17:03
学员朋友您好，内和外要保持一致的处理方法和口经。
易 老师
2023 11/23 17:04
外帐根据发票入账，业务不一定是真实的，需要考虑税负率。内帐根据发票复印件入账，业务是真实存在的，不考虑税负率。
84784998
2023 11/23 17:05
是的，不考虑税负率，这种情况怎么处理
84784998
2023 11/23 17:07
增值税这块，该怎么做账。
易 老师
2023 11/23 17:08
这种情况实际交多少你就交多少税费，销售费用税金就可以
84784998
2023 11/23 17:16
增值税计入什么科目
84784998
2023 11/23 17:16
销售费用吗？
84784998
2023 11/23 17:19
这个要交的增值税应该计入什么科目，还用计提吗
易 老师
2023 11/23 17:38
是的，您这种情况可以做 销售费用税费
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