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请问老师，餐饮行业，什么时候开始免税到什么时候开始不免的
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你好，你问的是疫情期间这个免征增值税吗？
2023 11/23 17:58
84785035 
2023 11/23 18:05
对的，增值税免税是从2020年1月1日至2022年4月1日止的吗？
东老师 
2023 11/23 18:07
对，没错，就是您说的这个期间
84785035
2023 11/23 20:13
我发现单位2023年做21年7月份以后进项税的勾选认证抵扣，这个抵扣没有问题，因为没有时间限制。但是做分录的时候，冲减了23年成本。请问可以吗。
东老师
2023 11/23 20:15
这个金额要是很小的是没问题的，大额的最好通过以前年度损益调整来做
84785035
2023 11/23 20:19
请问老师，我想知道，购进货物收到发票就做价税分离呢？还是说结转成本才做价税分离呢？没太明白财务为何冲成本，正常情况下，购进货物就做价税分离了，结转成本都是不含增值税的呀？
东老师
2023 11/23 20:28
对，购入的时候就价税分离了，结转成本费用的，按照不含税金额结转成本的
84785035
2023 11/23 21:07
请问，那23年认证抵扣进项税的同时冲减成本的做法，也就代表购入货物入库时没有做价税分离对吗？
东老师
2023 11/23 21:08
是的，说明当时还是价税合计做账的
84785035
2023 11/23 21:46
请问当时价税合计做账，有什么税务风险吗？
东老师
2023 11/23 21:46
没有，这个税务来说没有风险，只是做账不规范
84785035
2023 11/23 21:48
当时没有价税分离了，对增值税没啥影响。当时多记了成本了吧？多记成本，利润总额变小，影响企业所得税了吧？
东老师
2023 11/23 21:54
是的，所以这么严格来说是不准确的
84785035
2023 11/23 22:28
存在两个问题对吧：1、财务核算不正确，没有做价税分离。2、影响企业所得税。别的没有其他影响了吧
东老师
2023 11/24 05:40
对，其他的没有什么影响了
84785035
2023 11/24 08:16
请问正常情况下，没有收到发票，怎么暂估进项。
东老师
2023 11/24 08:18
您好，没有暂估进项的，因为你发票没来的没有暂估进项的说法，只有暂估材料入库的说法
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