00:10:00
问题已解决
老师维护费发票入账那个，支付时是借，管理费用 贷 银行存款 抵税时为啥是借 应交税费—应交增值税（减免税额） 280 贷 管理费用280？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，你是增值税一般纳税人，还是小规模。取得的发票的专票还是普通发票。
2023 11/23 20:59
姜再斌 老师 
2023 11/23 21:02
如果你是一般纳税人，取得的维护费发票是专票，可以抵扣的话，是借:应交税费-应交增值税（进项税额）
你指的维护费是开票软件的信息维护费的话，现在是不允许全额抵扣了，要想抵扣，需要勾选确认了。
姜再斌 老师
2023 11/23 21:03
如果你是小规模纳税，或取得是普通发票，则不允许抵扣，价税合计进管理费用-信息技术维护费
84784986 
2023 11/23 21:05
老师你把是小规模和一般纳税人分别取得普票或者专票的情况都帮我讲下哈，谢谢
姜再斌 老师
2023 11/23 21:10
小规模取得普票或者专票的情况，账务处理：
借：管理费用-维护费
贷：银行存款
价税合计金额入账。
一般纳税人取得普票，不得抵扣进项税，账务处理同上。
一般纳税人取得专票，勾选确认抵扣
借：管理费用-维护费
应交税费-应交增税（进项税额）
贷：银行存款
84784986
2023 11/23 21:25
那按照我这两笔分录应该是属于给小规模还是一般纳税人做的？
84784986
2023 11/23 21:32
你刚才说的若是一般纳税人取得的维护费发票是专票可以抵扣，不允许全额抵扣，想要抵扣得勾选抵扣是什么意思？全额抵扣和勾选抵扣有什么区别？
84784986
2023 11/23 21:32
这个政策具体是从啥时候开始的？
姜再斌 老师
2023 11/23 21:40
按照我这两笔分录应该是一般纳税人做的
不允许全额抵扣，即发票价税合计金额，即为全额。勾选抵扣，取得增值税专票，到电子税务局中勾选确认进项税税额。
这个政策应该是从2023年开始的，具体与当地税务局确认一下
84784986
2023 11/23 21:52
那我上边那个分录抵扣时为啥做成 ，借，应交税费—减免税额 贷。管理费用
姜再斌 老师
2023 11/23 21:54
你是按全额抵扣的，这么做账。
84784986
2023 11/24 07:00
老师你昨天说的不允许全额抵扣，是价税合计金额入账，那与它相对应的勾选抵扣呢？是也是把280元全部额度勾选抵扣了吗？
姜再斌 老师
2023 11/24 07:01
不是的，勾选只是抵扣发票的税额
84784986
2023 11/24 07:57
老师那全额抵扣不也是抵扣发票的税额吗？
姜再斌 老师
2023 11/24 12:48
全额抵扣，是发票的价税合计金额
阅读 164
描述你的问题，直接向老师提问
1807
意见反馈
