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投入产出法进项税分录
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买来直接销售的嘛，借库存商品，贷银行存款，
借应交税费，应交增值税进项，借库存商品负数
2023 11/24 10:28
84784988 
2023 11/24 10:31
投入产出法汇总表进项税额分录
郭老师 
2023 11/24 10:32
你好，第二个分录就是。
84784988
2023 11/24 10:37
投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表分录
郭老师
2023 11/24 10:38
借应交税费，应交增值税进项，
借库存商品负数
是因为你买来的时候直接做了价税合计，库存商品也就是包含了增值税。现在需要红冲。
84784988
2023 11/24 10:40
没有呀，购进来时的分录，库存商品分录是不含税的
郭老师
2023 11/24 10:42
然后你的进项呢？进项怎么做，做应交税费，待认账。
84784988
2023 11/24 10:46
然后就借库存应交税费-进项税，贷应付账款
郭老师
2023 11/24 10:48
那你已经提前做了，这一次就不需要做了，你看一下你账上做的进项和投出产出法的进项是一样的吗？你之前这个做错了知道吗？你现在还不属于进项，你得投出产出法核算之后，它才属于进项。
郭老师
2023 11/24 10:48
你当时买来的时候，借库存商品贷银行存款，或者是借库存商品
应交税费待认证
贷银行存款。
84784988
2023 11/24 10:49
核定进项出来之后，再把之前的进项税额转出
郭老师
2023 11/24 10:51
不用的，你以后还是可以抵抵扣的，不是吗？借应交税费待认证，
贷应交税费应交增值税进项，如果你前面那个分录做多了
不需要进项转出。
84784988
2023 11/24 12:02
税务局叫做进项税转出
郭老师
2023 11/24 12:04
那你是不是在附表二里面已经做了进项？
84784988
2023 11/24 12:05
勾选完就直接带到附表二了
郭老师
2023 11/24 12:08
那就需要进下转出，借库存商品，贷应交税费，应交增值税，进项转出。
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