00:10:00
问题已解决
今年，补提去年的增值税及附加税，科目怎么写？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
借利润分配未分配利润
贷应交税费附加税
2023 11/24 12:48
84785000 
2023 11/24 12:49
补提，借方不计入以前年度损益？
郭老师 
2023 11/24 12:51
你是补了收入还是怎么了？
84785000
2023 11/24 12:53
2022年结账少计了收入，2023年将收入补计在2022年，在 2023年补缴税费，补提的增值税及附加税，借方计入什么科目？
郭老师
2023 11/24 12:54
你企业会计准则用以前年度
小企业会计准则的不用。
84785000
2023 11/24 12:55
2023年6月变更为一般纳税人，在5月缴纳2022年的增值税及附加税。
郭老师
2023 11/24 12:56
按照上面的来做就可以了，收入没有给你做，你自己补上。
84785000
2023 11/24 12:58
补提，借，以前年度损益，贷，应交税费-增值税（小规模纳税人） 应交税费-附加税 缴纳，借，应交税费-应交增值税（小规模纳税人） 应交税费-附加税 贷，银行存款，是这样吗？
郭老师
2023 11/24 13:00
你少做了收入，你是不是有预收账款借预收账款
贷以前年度调整
应交税费应交增值税
借以前年度损益调整
贷应交税费附加税
借应交税费应缴增值税，
应交税费附加税
贷银行存款，完整的是这个。
84785000
2023 11/24 13:02
2023年收入补录了，借，应收账款，贷，主营业务收入，跟着就缴纳2022年的税费，是这种情况
郭老师
2023 11/24 13:04
那就按照你上面的来做就可以打。
84785000
2023 11/24 13:04
2023年才知道2022年有这个收入，就在2022年的凭证补录了，借，应收账款，贷，主营业务收入，2023年补提➕补缴增值税及附加税，如何做账。
郭老师
2023 11/24 13:05
你好，按照你上面的来做就可以的，你是加税合计做账，没有申报增值税少交了。
阅读 401
描述你的问题，直接向老师提问
852
意见反馈
