问题已解决
(二)某企业2022年度境内应的税所得额为200万元.适用25%的税率,该企业分别在A、B两国设有分支机构,在A国分支机构的应纳税所得税为125万元,在A国缴纳的所得税她为25万;在B国的分支机构的应纳税所得额为50万,在B国缴纳的所得税为23万元。要求:计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额。(用25%税率
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速问速答你好,同学
A国限额,125*25%=31.25,所以限额为25
B国限额,50*25%=12.5,所以限额12.5
计算该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税税额=200*25%+125*25%-25+50*25%-12.5=56.25
2023 11/24 13:22