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什么情况下需要进项税额转出
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速问速答用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目。
用于集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。
非正常损失所对应的进项税,包括非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。
购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
2023 11/24 21:19
84785037
2023 11/24 21:32
那就是不能算进项吗,转到哪个科目呢
易 老师
2023 11/24 21:47
要看具体的业务类型,如,进项税转出时借:原材料贷:应交税费应交增值税进项税额转出
84785037
2023 11/25 05:32
这个是什么情况,是买原材料的时候这样做吗
易 老师
2023 11/25 09:20
领用材料改变用途的时候
84785037
2023 11/25 11:00
那领的料不是用于生产的转出对吗,那领的料除了进项税转出还要转到哪个科目,老师可以举个例子吗
易 老师
2023 11/25 11:04
比如发给了员工可以转入比如说福利费
84785037
2023 11/25 11:19
那你前面的:借原材料,贷应交进项税转出是负数吗,这样做原材料不是又增加了
易 老师
2023 11/25 11:22
材料增加账面金额之后,是统一转入福利,借:成本费用福利费,贷:应付职工薪酬-非货币性福利,借:应付~非货币性福利贷:原材料,应交税金-应交增值税(销项
易 老师
2023 11/25 11:31
材料增加账面金额之后,是统一转入福利,借:成本费用福利费,贷:应付职工薪酬-非货币性福利,借:应付~非货币性福利贷:原材料。
易 老师
2023 11/25 11:33
就是已经用于发放给员工的话,就转到福利费去了,还尚未发完的,已经改变有途还没有发放的,就还留在原材料账面上
84785037
2023 11/25 14:42
你举的例子成本费用福利费是一个科目吗,还是转入管理费用-福利费
易 老师
2023 11/25 14:43
福利费是个二级科目,一级可以管理费用,销售费用也可以是主要业务成本