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收到员工住宿费专票,有一部分不报销,怎么做进账税额转出?发票金额238,税额13.47,实际报销200,分录怎么写

84784966| 提问时间:2023 11/24 21:26
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姜再斌 老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,税务师
你好,用于员工住宿费报销,属于福利费,不允许抵扣。价税合计进费用200元。 借:管理费用-福利费-住宿费200 贷:库存现金200
2023 11/24 21:28
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