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老师问下如果税控盘交的280元费用是按勾选的进项税额抵扣的。抵扣时是怎么样抵扣的？
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你好
那么抵扣时需要按照以下步骤进行：
1.缴维护费、取得发票：借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目。
2.申报抵减税款：借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目（红字）。
2023 11/24 21:52
84784986 
2023 11/24 22:05
老师你说的从2往后没明白啥意思？帮我具体解释下被，和有个分录抵税时，借，应交税费—应交增值税（减免税额）280 贷 管理费用280有什么区别？
王超老师 
2023 11/24 22:07
这两个本质是一样的，都是冲管理费用科目的
84784986
2023 11/24 22:10
那是具体申报时和做分录时是有所不同的吗？
王超老师
2023 11/24 22:16
一样的，这两个没有直接影响的
84784986
2023 11/25 08:23
那就是一般纳税人允许全额抵扣的分录是借，应交税费—应交增值税（减免税额）280 贷 管理费用280 适合小规模纳税人和一般纳税人？而分录，借管理费用—维护费280 应交税费—应交增值税（进项税额）（280*6%=168）贷，银行存款112.这个分录只适合一般纳税人吗？老师我最后做的分录对吗？还有上边的问题，麻烦您帮忙详解一下，谢谢啦
王超老师
2023 11/25 08:27
这个就没有这样对比过了
84784986
2023 11/25 08:49
那老师问你下税控盘抵税时小规模纳税人和一般纳税人都可以怎么样做分录？
王超老师
2023 11/25 08:56
借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目
84784986
2023 11/25 14:36
你做的这个分录和借，应交税费—应交增值税（减免税费）280 贷，管理费用 280有什么区别？
王超老师
2023 11/25 17:31
本质是一样的，只是三级科目看你有没有设置的
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