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老师 进项80万，销项65万，进项留底15万，现在要注销了 用不用把进项和销项的余额用不用做分录呢，
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你好，进项留底15万，需要把对应的存货对外销售了，才可以做注销处理的
2023 11/25 13:35
84784956 
2023 11/25 13:35
存货是0 因为之前是亏起卖的 账上金额都没有了 只有进项80万 销项65万 这两个科目有余额
邹老师 
2023 11/25 13:36
你好，那就做销项税额，进项税额相应的结转处理就是了
84784956
2023 11/25 13:46
对的，我的意思是分录怎么做，现在注销了
邹老师
2023 11/25 13:46
你好， 进项80万，销项65万，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84784956
2023 11/25 13:47
好的，这个留底的进项税能不能退呢
邹老师
2023 11/25 13:47
你好，这个税款是不会退的
84784956
2023 11/25 13:48
哦哦，那我现在先不做分录可以吗，先把资料交到税务局，看税务局退不退，然后在做分录可以吗
邹老师
2023 11/25 13:49
你好，上面的这个情况（ 进项80万，销项65万），是需要做相应结转分录才是的
84784956
2023 11/25 13:50
好的 做了上面这个分录 然后就不用做分录了吗
邹老师
2023 11/25 13:51
你好，是的，是这样的
84784956
2023 11/25 13:51
到时候如果能退应该怎么做分录呢
邹老师
2023 11/25 13:51
你好，没有这个如果的
这个税款是不会退的
84784956
2023 11/25 13:53
好的 不退 的 到时候我怎么做分录呢 谢谢老师
邹老师
2023 11/25 13:54
你好，做上面的结转分录就好了，不需要再做什么分录啊
84784956
2023 11/25 13:55
不是注销所有科目要清0啊 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）有15万 又不退 应该怎么做
邹老师
2023 11/25 13:56
你好，留抵的税额，在注销的时候只能挂账，这个是不影响注销的
84784956
2023 11/25 13:56
好的 意思 就不管哈
邹老师
2023 11/25 13:56
你好，是的，是这样的
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