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23年的年终奖如何23年没有计提，在24年发放，那么算23年的费用还是24年的费用,汇算清缴时所得税有影响吗？
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你好，同学
正常计入23年度费用
如果23年度没有计提，24年度实际发生时计入费用，可以税前扣除，不用纳税调增
2023 11/25 18:13
84785031 
2023 11/25 20:19
那这么说23年计不计提没区别了？
冉老师 
2023 11/25 20:19
实际应该23年计提
如果23年没有计提，24年补计提
84785031
2023 11/25 20:24
既然都反映在24年的费用上，那么就不能算在23年的费用上了，所以所得税会算清缴时就不应该包括这笔费用了吧？就是说应该算在24年的费用上
冉老师
2023 11/25 20:25
所以所得税会算清缴时就不应该包括这笔费用了吧？就是说应该算在24年的费用上
是的，学员，你说的很对
84785031
2023 11/25 20:28
这么说来，为避免23年少算这笔费用,多交所得税，23年就应该计提这笔费用，但是这个费用计提金额目前没法确定如何计提？
冉老师
2023 11/25 20:29
23年就应该计提这笔费用，但是这个费用计提金额目前没法确定如何计提？
实务中确实有这个问题
一般处理方式，能预估的话是按照预估；不能预估的话按照前一年发生的金额暂估，比如按照22年度的年终奖金额
84785031
2023 11/25 20:34
那我可以23年多计提一点，那么第4季度的所得税预交可以少一点，然后24年实际发放时少于计提的差额在汇算清缴时再补交，这样操作可以吗？
冉老师
2023 11/25 20:34
那我可以23年多计提一点，那么第4季度的所得税预交可以少一点，
可以的
然后24年实际发放时少于计提的差额在汇算清缴时再补交，这样操作可以吗？
可以的
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