2020年，存货余额=200/2=100，存货跌价余额=20/2=10，本期计提跌价=100-85-10=5，纳税调增当期所得税费用=（2500+5）*25%=626.25 借所得税费用626.25-5*25%=625 递延所得税资产5*25%=1.25 贷应交所得税626.25。为什么这个题目的递延所得税资产不用期末额－期初额=本期发生额进行计算_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

问题已解决

2020年，存货余额=200/2=100，存货跌价余额=20/2=10，本期计提跌价=100-85-10=5，纳税调增当期所得税费用=（2500+5）*25%=626.25 借所得税费用626.25-5*25%=625 递延所得税资产5*25%=1.25 贷应交所得税626.25。为什么这个题目的递延所得税资产不用期末额－期初额=本期发生额进行计算

84784976| 提问时间：2023 11/25 18:23

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

倩倩.老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

递延所得税资产期初余额是0吧

2023 11/25 18:26

描述你的问题，直接向老师提问

相关问答

最新回答

赶快点击登录
获取专属推荐内容

实务资讯

免费资料

下载APP快速提问

正保会计网校APP

扫一扫立即下载APP

拍照一键搜题更便捷
老师回复第一时间通知

Hi，您好，我是基于人工智能技术的智能答疑助手，如果有什么问题可以直接问我呦~