．某电冰箱生产企业为一般纳税人◇2019年12月发生下列业务： (1）以物易物，将自产200立升电冰箱10台换取职工工作服一批◇双方开发票；(2）销售200立升冰箱1000台，发票注明每台不含税价格1000元； (3）支付电费，取得增值税发票，税款2550元； (4）支付水费，取得增值税发票◇税款 120元； ◇5）销售生产下脚料一批◇收取现金2260元。要求计算2019年12月应纳增值税（假定购进货物的发票当月已经认证_实务

问题已解决

．某电冰箱生产企业为一般纳税人◇2019年12月发生下列业务： (1）以物易物，将自产200立升电冰箱10台换取职工工作服一批◇双方开发票；(2）销售200立升冰箱1000台，发票注明每台不含税价格1000元； (3）支付电费，取得增值税发票，税款2550元； (4）支付水费，取得增值税发票◇税款 120元； ◇5）销售生产下脚料一批◇收取现金2260元。要求计算2019年12月应纳增值税（假定购进货物的发票当月已经认证

84784980| 提问时间：2023 11/25 22:28

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姜再斌老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

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你好，本题需要一些计算时间，稍后回复

2023 11/25 22:29

姜再斌老师

2023 11/25 22:37

你好，本题解析： (1）以物易物，将自产200立升电冰箱10台换取职工工作服一批◇双方开发票销项税与进项税相抵，不考虑。 (2）销售200立升冰箱1000台，发票注明每台不含税价格1000元；销项税：1000*1000*13%=130000 (3）支付电费，取得增值税发票，税款2550元；进项税：2550 (4）支付水费，取得增值税发票◇税款120元；进项税120 ◇5）销售生产下脚料一批◇收取现金2260元。销项税：2260/1.13*13%=260 2019年12月应纳增值税=130000+260-2550-120=127590