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那现在第二个也得改吧？然后再做第一个的红冲！

是的，她后面做的那一笔又多记了一次库存商品。

你看我这个库存商品余额是0了，之前结转成本时把这个科目清零了！现在冲完后下面有负数余额的

老师看我把之前两笔更正后库存下面有负数余额了怎么办？

你以前结账成本是根据库存商品的余额结账的吗

暂估入库 借：库存商品(暂估金额) 贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)(暂估金额) 红字冲回 借：库存商品(原暂估金额，红字) 贷：应付账款——暂估/无票XX供应商(原暂估金额，红字) 按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。 (2)收到发票，做入库处理 借：库存商品(发票不含税金额) 应交税费——应交增值税(进项税额)(税额) 贷：应付账款——XX供应商 (发票含税金额） 如果是小规模就是借，库库存商品贷应付账款

因为之前会计设置的库存商品二级科目太乱了，其实就一种库存商品，所以我结转成本时把她设的二级科目下面的余额全部结转完了，现在我按照老师讲的红冲更正后现在库存商品余额是负数的了，怎么办？

没事。等着你在入库就会出正数了。到时候你在结转成本的时候看着一点余额。

那意思是我再入库直接还是入到这个科目下面？然后正数就会冲回？或者我能不能用两个库存商品下的二级科目互相转一下呢！？

入库正常入库就行，如果进来的还是这个石河子就正常入就行。如果是其他的明细也是正常入，但是结账成本的时候你做一个结转石河子的红字，变成了借主营业务成本红字，借库存商品石河子，这样这个明细就平了。摘要写清楚就可以。

那我这个库存商品石河子这样结转了成本，明细是平了，但是我实际只是这个科目下面的多结转了，总得库存商品结转是少结转了，那我库存商品其他科目下面结转成本是不是要把这个结转成本金额补回来？就是再做一个相同金额的借主营业务成本贷库存商品—比亚迪这样的分录？

是的，你的理解没问题。

那老师能不能给我写一下完整分录？

借主营业务成本-106991.15借库存商品-石河子106991.15 借主营业务成本106991.15 贷库存商品-比亚迪106991.15这样对吗？

主营业务成本-106991.15借库存商品-石河子106991.15 借主营业务成本106991.15 贷库存商品-比亚迪106991.15 或者用你刚才的方法明细调换一下也行，摘要写清楚。就是借库存商品，石河子，贷库存商品，比亚迪。这2个办法都行。主要是为了把以前的账弄清楚。

好的明白了！谢谢老师

嗯，麻烦给老师一个好评。谢谢