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老师 请问小规模纳税人开具销售的增值税专用发票，正常3%税率，现在按1%开具，优惠的2%用做账务处理吗？怎么做分录呢？另外，城建税、教育费附加和地方教育附加都要计提吗？企业在县城，城建税按5%计提的话，享受减半征收？如果享受减半的话，优惠的另一半用做账务处理吗？分录怎么样的啊？
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您好，优惠的2%没有分录。减半也不做分录哦，实际交多少计提多少，自己算好减半就行
2023 11/26 16:02
84785005 
2023 11/26 16:31
谢谢老师！
廖君老师 
2023 11/26 16:34
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
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