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我是小规模纳税人，对方给我开13%的专票，我价税合计入账了，我月销售10万元，我报税时，我填在免税销售额10万。我是不是也享受免增值税呢？
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你好，小规模纳税人，收入填写在免税销售额栏次，是免征增值税的
2023 11/26 16:38
84785039 
2023 11/26 16:39
那我做会计分录时，应交增值税那写多少
邹老师 
2023 11/26 16:40
你好，做收入分录的时候 先计入应交税费—应交增值税的贷方，减免了计入应交税费—应交增值税的借方
84785039
2023 11/26 16:45
借应收账款 贷主营业务收入65000 贷应交增值税8450对吗
邹老师
2023 11/26 16:46
你好，前后矛盾
你描述的是小规模纳税人，提供的图片税率是13%，说明是一般纳税人，到底是什么情况呢
84785039
2023 11/26 16:47
我是小规模，对方就给我这个发票呢
邹老师
2023 11/26 16:48
你好，这里又是矛盾的
你做的分录是站在销售方做的，而你描述是购进的业务
84785039
2023 11/26 16:51
老师，是不是就是我是小规模，如果是进货发票，我价税合计入账了，和报税就没关系了
邹老师
2023 11/26 16:52
你好，是的，是进货发票，按普通发票入账就是了
84785039
2023 11/26 16:52
谢谢老师，有点学糊涂了
邹老师
2023 11/26 16:52
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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