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请问老师，拍卖公司收别人委托物品拍卖，产生图录费，保险费，公司找别的公司制作图录，付的费用有一部分是由各个委托方售出的拍款里扣除的，不够再由公司承担，这个图录费是开的公司发票，不可以把从客人扣的那部分图录费直接冲应付账款，借：销售费用-广告费（全部）贷：现金（银行）。借：应付账款（扣客人的图录费）贷：销售费用-广告费（扣客人的图录费部分），这样这样做吗
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您好，对的，我们这个销售费用有收到发票吧
2023 11/26 20:39
84785044 
2023 11/26 21:07
是的，发票开公司的，一部分是有从委托人的拍款扣除的，所以我可以直接冲应付帐款吗，剩余的部分我就做销售费用-广告费，可以吗
廖君老师 
2023 11/26 21:08
您好，可以的呢，这个分录合理
84785044
2023 11/26 21:15
我们收取的扣除的广告费是没有给客户开发票的，因为不是我们的收入，我们理解为只是费用代收，所以我收到广告发票（再拍款扣除部分）直接冲应付帐款，不做费用，是没有问题的是吧
廖君老师
2023 11/26 21:16
您好，没有问题的，本来就是这样
84785044
2023 11/26 21:18
那我从拍款扣除的保险费，因为公司没有买保险，都是自己代客户保管收取的费用，我应该怎么做账
廖君老师
2023 11/26 21:20
您好，这个发票让保险公司开给客户吧，我们也不入费用
借：应付账款（扣客人的） 贷：银行
84785044
2023 11/26 21:23
不行啊，客户太多家，而且是物品拍卖出去公司才收取的，没有卖出去是任何费用都不收的，所以没法这么做的，而且这个保险我们公司是没有买，都是自己公司仓库保管的
廖君老师
2023 11/26 21:26
哦哦，明白了，我们分录还是上面的
84785044
2023 11/26 21:29
但是我没有买保险的，所以没有保险发票的，这个保险费就相当于我们公司自己保管，然后向客户收取的费用
廖君老师
2023 11/26 21:32
哦哦，那不用体现这个保险了，全部是我们的收入里体现，非要体现就是主营业务收入下设科目 保险（但我觉得没有必要，一起入收入就可以）
84785044
2023 11/26 21:34
也就是说这个保险费也需要开票做我们收入，可以经济代理服务不能开保险费吧
廖君老师
2023 11/26 21:35
您好，客户的发票又没有让我们一定体现这个保险吧，我们拍卖公司不能开保险发票的
84785044
2023 11/26 21:37
但是我卖家的结算单上面是有保险费的名称，如果我和佣金一起开做主营业务收入那不是跟凭证结算费对不上吗，这样可以吗
廖君老师
2023 11/26 21:42
您好，改为保管费嘛，保险不是所有公司都能有的
84785044
2023 11/26 21:44
如果改为保管费，那我应该怎么做账，需要开票确认保管费收入吗，经济代理服务可以开保管费吗
廖君老师
2023 11/26 21:48
您好，那也比保险好，这个保管能开的，其实我认不用分开开票，这是混合销售，从主业，全开经纪代理服务
经纪代理服务是指各种经纪、中介和代理服务。包括财务代理、知识产权代理、货运代理、报关代理、法律代理、房地产代理、专业代理、婚姻代理、记账代理、拍卖等
84785044
2023 11/26 21:55
1是跟主业一起一张发票，经济代理服务-佣金，经济代理服务-保管费，经济代理服务包含这个吗，2.你发给我的专业仓储服务，我们好像不能开吧，经营范围没有这个仓储的，能开吗3.我们仓库是租赁的，或者这个保管费可以像图录费一样从租金里扣吗
廖君老师
2023 11/26 21:57
您好，经济代理服务-保管费我觉得可以的
3.租赁和保管是不一样的，还是做收入好
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